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                工作总结背后的▃故事
                 
                【时间:2019年12月05日】 【来源:湖北省宜昌市审计局】字号: 【大】 【中】 【小】

                工作总结是每个部门和单位对全年所有工作的汇总报■告,内容涵盖范围全面包括了业务事项、经济事项及其它的重要事江苏快三计划软件免费项,其主要作用是让部门和单位领导和上级主管部门全面、真实了解和掌握相关情『况,一般来说真ㄨ实性较高。在对某市某部门领导干部经济责任审计中,审计人员通过认真研快三官网app读被审计单位的年度工作总结≡后,获取了相关重要信息,揭开了该单位私设“小金库”故事的◥序幕。

                故事刚开头,似乎没了下文

                被审计单位所属的♂健身中心是对外开放的场馆,2014年至2016年,该中心在吉林快3豹子预测账面反映的对外收入48万元,审计人员对其收入内部控制情况进行了调查了解,发现该中◣心在收取个人健身费用时不开→具发票或收据,收取的费用达到一定的金额时才上缴校财务,财务只快3安徽依据其上缴的金额入账,不能从单据控制的▂层面对其收入进行监管。审计人员对该中心负责人进行了询问:“你们中←心在收款时不开收据或发票,你作为负责人怎么掌握真实的收入情况?”,“是这样的,我们的收款人员有台账记录”。随后该中心负责人很爽快地提供了台账,审计】人员将台账数据进行了汇总,发现台账汇总金额小于其上缴金额。这是怎么回←事?“是这样的,可能是我们的台账记得不全,中心的收入年年∏在增长,我们╱单位的工作总结上还专门提到了,请相信我们没有隐瞒々收入”该中心负责人赵某一脸诚恳吉林快三今日预测地回答道。面对该负责人的回答,审计◥人员陷入了沉思,内部管理混乱背后肯定有问题,但缺乏证〒据,目前只能说是缺乏有效地内部控制手段,但事情显然吉林快3开奖快结果没有那么简单。

                耐心等待,精彩故事即将呈现

                没有票据存根♀可查,台账数据又比江苏快三开奖号上缴的少,问题陷╳入了僵局,怎么才能突破?“中心的收入年年在增长,我们单位的工□作总结上还专门提到了”审计人员仔细回味这句话,“工作总结上还专门提到了”对了——工作总结,审计人员︼灵机一动,看看工作总结是怎么说的。审计人员立〓即调取该单位2014年至2016年♀的工作总结,果然在2016年的工作总结中,审计吉林彩快三人员发现了这样一段话“我校健身中心∮今年收入又取得了增长,这已是连续2年实安徽快3形态走势现增长,今年收入达★36万元”,随后审计人员查看了该中心在2016年∏上缴的收入情况,账面只反映了◣24万元。故事的剧情要出现了反转……

                剧情反转,故事背后的主人公即将福快三江苏登场

                为◢了让故事情节更精彩(证据更充分),审计人员决定先不打草惊蛇,采取了侧面迂回的战术,审计人员对办公室主任进行了询问:“刘主任,你们单位的工作总结起草江苏快三开奖过程是什么?要通过什么样的审定过程╱”,“是这样的,我们办公室在起草工作安徽快三推荐号码是总结前,会向各个部门收集相▃关数据资料,再根据各部门提供的资料起草工作总结,起草后再交单位领导审定后,形成正式↓总结”刘主任回』答道,“部门提供的资吉林快3跨度走势图料会不会有不真实的情况?你们会不会进行核实?”审计人员问道,“这个倒不会,因为每个部门所〓提供的数据,涉及到对中层干部的绩效考核,办安徽快3杀号公室又负责进行绩效考核,我们会认真核实,请放心我们∏工作总结上的数据都是真实的”,审计人员趁热打铁说道“那请你就ξ 工作总结起草过程写个情况说明,并请提供一下2014年至2016年对中层干部的绩效考核资料”,“好的,我马上办”。第二天刘主╱任按要求向审计人员提供了资料,审计人员▽对健身中心主任赵某的考核吉林快三号码资料进行了审核,发现考核资↘料上所显示的收入数据要比其在财务上反映的多近25万元,审计人员露出了会心的微笑,故事要有结果了◇。

                故事结束,故事主人公各得其所

                “赵主任,再次把你安徽老快三请来,是请你再认真想想健身中心的收∑入是不是全部上缴财务了?”审计人员单刀直入地︼问道,“请您放心我们真☆的没有隐瞒”赵某信誓旦旦地回答,“请你看一下这些资⌒料”,审计人员拿出了工作总结和相▲关考核资料,“你是不是想告诉我,这些数据都是江苏快三代理你编的,你是想骗取绩效考核奖◣金”,“这、这……我”赵某显得语无伦次,原来该单位领导王某∩为报销非正常接待费用、请客送礼等费用,利用健身中心对个人开放并且个人一般不江苏快3庄家索要发票的条件,指使健身中心赵某和↑财务上的张某截留部分收入不入账,编制了一套所安徽快三走势谓的台账并且故意隐瞒了实际已上缴的收入,以达到掩人耳目的目的。审计人员迅速收集相关“小金库”的收々支资料锁定证据,经过整理湖北快三app向当地纪委进行了移送,纪委经核查后,对相关人员进行∞了党纪处分,其中该单位领导王某被撤销领导职务,财务人∞员张某调离财务岗位。(许旭东 白强)

                责任编辑:赵方
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